24 Geldflussrechnung
Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel des Konzerns.
Flüssige Mittel sind definiert als Barbestände, Bankkonten und Festgelder mit einer ursprünglichen Laufzeit von maximal drei Monaten.
Die Überleitung des Konzerngewinns auf das Betriebsergebnis als Ausgangsbasis für die Geldflussrechnung ist nachfolgend dargestellt:
| In Mio. CHF | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Gewinn | 881 | 774 | ||
| Ertragssteuern | 243 | 219 | ||
| Finanzergebnis | 45 | 42 | ||
| Ergebnis von assoziierten Gesellschaften | –3 | –3 | ||
| Betriebsergebnis | 1 166 | 1 032 |
Die Details zu einzelnen Positionen des Geldflusses aus Geschäftstätigkeit sind folgender Tabelle zu entnehmen:
| In Mio. CHF | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Übrige nicht liquiditätswirksame Positionen | ||||
| Aktienbasierte Vergütung | 19 | 33 | ||
| Veränderung Rückstellungen | 190 | 223 | ||
| Veränderung Personalvorsorge | 15 | 24 | ||
| Veränderung Wertberichtigungen auf Forderungen | 28 | 52 | ||
| Übrige | –31 | –9 | ||
| Total übrige nicht liquiditätswirksame Positionen | 221 | 323 | ||
| Übrige liquiditätswirksame Positionen | ||||
| Veränderung Rückstellungen | –153 | –143 | ||
| Veränderung Personalvorsorge | –12 | –10 | ||
| Total übrige liquiditätswirksame Positionen | –165 | –153 | ||
| Veränderung Nettoumlaufvermögen | ||||
| Forderungen | –104 | –24 | ||
| Aktive Vertragsposten | –136 | –61 | ||
| Vorräte | –183 | –25 | ||
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 2 | 11 | ||
| Verbindlichkeiten | 108 | 65 | ||
| Passive Vertragsposten | 368 | 202 | ||
| Passive Rechnungsabgrenzungen | 4 | 104 | ||
| Total Veränderung Nettoumlaufvermögen | 59 | 272 |