5 Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen
Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen umfassen im Wesentlichen Wiederbeschaffungswerte von derivativen Finanzinstrumenten.
Die Konzerngesellschaften sichern ihre transaktionsbezogenen Fremdwährungsrisiken zentral bei der Schindler Holding AG ab. Die Schindler Holding AG bündelt die Transaktionsrisiken pro Währung und stellt so natürliche Sicherungsbeziehungen her. Das verbleibende Transaktionsrisiko wird bei Finanzinstituten mit erstklassiger Bonität abgesichert.
Derivative Finanzinstrumente werden zum Fair Value bewertet. Positive Wiederbeschaffungswerte werden in den aktiven Rechnungsabgrenzungen ausgewiesen, während negative Wiederbeschaffungswerte in den passiven Rechnungsabgrenzungen erfasst werden. Neubewertungsgewinne und -verluste werden im Finanzertrag bzw. -aufwand erfasst.
| In Mio. CHF | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | ||||
| Positive Wiederbeschaffungswerte – Dritte | 17 | 13 | ||
| Positive Wiederbeschaffungswerte – Konzerngesellschaften | 13 | 11 | ||
| Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen | 1 | 2 | ||
| Total aktive Rechnungsabgrenzungen | 31 | 26 | ||
| Passive Rechnungsabgrenzungen | ||||
| Negative Wiederbeschaffungswerte – Dritte | 17 | 17 | ||
| Negative Wiederbeschaffungswerte – Konzerngesellschaften | 9 | 9 | ||
| Übrige passive Rechnungsabgrenzungen | 14 | 10 | ||
| Total passive Rechnungsabgrenzungen | 40 | 36 |
Die Devisentermingeschäfte mit einem positiven Wiederbeschaffungswert haben einen Nominalwert von CHF 1 352 Mio. (Vorjahr: CHF 922 Mio.).
Die Devisentermingeschäfte mit einem negativen Wiederbeschaffungswert haben einen Nominalwert von CHF 1 094 Mio. (Vorjahr: CHF 1 585 Mio.).