6 Mitarbeitende
6.1 Personalaufwand
| In Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Löhne | 3 702 | 3 524 | ||
| Aufwand leistungsorientierte Pläne | 56 | 66 | ||
| Aufwand beitragsorientierte Pläne | 98 | 93 | ||
| Aktienbasierte Vergütung | 24 | 19 | ||
| Übrige Personalnebenkosten | 410 | 441 | ||
| Total Personalaufwand | 4 290 | 4 143 |
Löhne enthalten Gehälter und Bonuszahlungen, während die übrigen Personalnebenkosten im Wesentlichen Sozial- und Versicherungsleistungen umfassen. Bestimmte Sozialversicherungsbeiträge die in der Vergangenheit als Löhne ausgewiesen wurden, werden im laufenden Jahr in den übrigen Personalnebenkosten ausgewiesen. Die Vergleichsinformationen wurden entsprechend angepasst.
6.2 Personalvorsorge
Beitragsorientierte Pläne
Bei beitragsorientierten Plänen werden auf gesetzlicher, vertraglicher oder freiwilliger Basis Beiträge an öffentliche oder private Vorsorgepläne entrichtet. Der Konzern hat über die Zahlung der Beiträge hinaus keine weiteren Zahlungsverpflichtungen. Die Beiträge werden im Personalaufwand erfasst. Im Zusammenhang mit solchen Plänen werden keine Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten in der Konzernbilanz erfasst.
Leistungsorientierte Pläne
Leistungsorientierte Pläne sind durch Vermögenswerte in rechtlich eigenständigen Einheiten gedeckt oder werden direkt durch den Konzern finanziert. Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung, der sogenannten Defined Benefit Obligation (DBO), und der Fair Value des Planvermögens werden pro Plan als Nettovorsorgeverpflichtung oder als Nettovorsorgevermögen in der Bilanz erfasst. Die leistungsorientierte Vorsorgeverpflichtung wird jährlich von unabhängigen Experten mittels der Projected-Unit-Credit-Methode bestimmt. Das Planvermögen ist vor dem Zugriff der Gläubiger des Konzerns geschützt.
Der Vorsorgeaufwand umfasst den Dienstzeitaufwand, den Nettozinsaufwand und die Neubewertung der Personalvorsorge. Der Dienstzeitaufwand wird im Personalaufwand erfasst, während der Nettozinsaufwand im Finanzaufwand erfasst wird. Gewinne und Verluste aus der versicherungsmathematischen Bewertung werden im übrigen Gesamtergebnis erfasst.
Die grössten leistungsorientierten Vorsorgepläne des Konzerns bestehen in der Schweiz und den USA.
| 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In Mio. CHF | Schweiz | USA | Schweiz | USA | ||||
| Fair-Value-Planvermögen | 2 327 | 121 | 2 530 | 167 | ||||
| Asset Ceiling | –374 | –242 | ||||||
| Barwert leistungsorientierte Verpflichtung | 1 931 | 160 | 2 266 | 216 | ||||
| Nettovorsorgevermögen/-pensionsverpflichtung | 22 | –39 | 22 | –49 | ||||
Zusammen decken die beiden Pläne 90% der gesamten leistungsorientierten Vorsorgeverpflichtung sowie 97% des Planvermögens des Konzerns ab (Vorjahr: 89% und 96%). Planteilnehmende sind gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Invalidität und Tod versichert. Die versicherungsmathematischen Gutachten werden jährlich in Übereinstimmung mit den lokalen Anforderungen erstellt.
Im Berichtsjahr kompensieren höhere Diskontsätze die tiefere Rendite des Planvermögens im Schweizer Vorsorgeplan. Das Nettovorsorgevermögen in Höhe der Arbeitgeberbeitragsreserven beträgt unverändet CHF 22 Mio. (Vorjahr: CHF 22 Mio.). Der Anstieg der Vermögensbegrenzung, des sogenannten Asset Ceiling im Umfang von CHF 132 Mio. (Vorjahr: CHF 242 Mio.) wird im OCI erfasst.
Nicht fondsfinanzierte Vorsorgepläne bestehen im Wesentlichen in Deutschland, Frankreich, Österreich und den USA.
Vorsorgeplan Schweiz
Vorsorgeeinrichtungen werden durch das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) geregelt. Dieses sieht vor, dass Vorsorgeeinrichtungen von unabhängigen, rechtlich eigenständigen Einheiten verwaltet werden und sich das oberste Führungsorgan der Vorsorgeeinrichtung, der Stiftungsrat, paritätisch aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern zusammensetzt. Die Versicherungsleistungen sind in einem Reglement festgelegt, wobei das BVG Mindestleistungen vorschreibt. Der definitive Deckungsgrad gemäss BVG für das Berichtsjahr liegt im ersten Quartal des Folgejahres vor. Gemäss Schätzung beträgt der Deckungsgrad per 31. Dezember 2022116% (Vorjahresschätzung: 123%, effektiv: 123%).
Die Schindler-Pensionskasse ist in der Rechtsform einer Stiftung ausgestaltet. Alle versicherungsmathematischen Risiken werden durch die Stiftung getragen. Diese teilen sich in demografische und finanzielle Risiken auf und werden durch den Stiftungsrat regelmässig beurteilt. Die demografischen Risiken umfassen die Lebenserwartung, während die finanziellen Risiken die Diskontsätze, die Lohnentwicklung und die Rendite des Planvermögens umfassen. Der Stiftungsrat legt die Anlagestrategie der Pensionskasse unter Berücksichtigung einer langfristig anzustrebenden Vermögensstruktur fest. Das Ziel ist es, eine mittel- und langfristige Kongruenz zwischen Planvermögen und Vorsorgeverpflichtung zu erzielen.
Vorsorgeplan USA
Der Schindler-Elevator-Corporation-Vorsorgeplan unterliegt den Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act 1974 (ERISA), welcher Mindeststandards wie die Mindestdeckung des Plans definiert. Die Beiträge an die Vorsorgeeinrichtung werden vollständig von der Schindler Elevator Corporation beglichen. Die Vorsorgeansprüche sind im Wesentlichen bei der staatlichen Pension Benefit Guaranty Corporation versichert. Der endgültige Deckungsgrad für das aktuelle Berichtsjahr wird im zweiten Quartal des Folgejahres ermittelt. Gemäss Schätzung beträgt der Deckungsgrad per 31. Dezember 2022124% (Vorjahresschätzung: 126%, effektiv: 131%).
Die inhaltliche Gestaltung des Plans sowie dessen Aufsicht obliegen dem Benefit Administration Committee (BAC). Das BAC setzt sich aus Mitarbeitenden der Schindler Elevator Corporation zusammen, wovon die meisten der Geschäftsleitung angehören. Die Vermögenswerte sind in einer rechtlich eigenständigen Einheit ausgelagert. Seit 2018 werden den aktiven Planteilnehmern keine weiteren Vorsorgeleistungen mehr gewährt und der Plan ist eingefroren. Anstelle dessen werden Beiträge an einen beitragsorientierten Plan gemäss Internal Revenue Code 401(k) entrichtet.
Veränderung der leistungsorientierten Vorsorgeverpflichtung
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In Mio. CHF | Barwert leistungs-orientierte Verpflichtung | Fair-Value-Planvermögen | Asset Ceiling | Netto-vorsorge-verpflichtung | Barwert leistungs-orientierte Verpflichtung | Fair-Value-Planvermögen | Asset Ceiling | Netto-vorsorge-verpflichtung | ||||||||
| 1. Januar | –2 776 | 2 808 | –242 | –210 | –2 949 | 2 610 | – | –339 | ||||||||
| davon fondsfinanzierte Vorsorgepläne | –2 568 | 2 808 | –242 | –2 | –2 725 | 2 610 | – | –115 | ||||||||
| davon nicht fondsfinanzierte Vorsorgepläne | –208 | –208 | –224 | –224 | ||||||||||||
| Dienstzeitaufwand | ||||||||||||||||
| Laufender Dienstzeitaufwand | –56 | –56 | –66 | –66 | ||||||||||||
| Nettozinsaufwand Personalvorsorge | –19 | 14 | – | –5 | –12 | 8 | – | –4 | ||||||||
| Total in der Erfolgsrechnung erfasst | –75 | 14 | – | –61 | –78 | 8 | – | –70 | ||||||||
| Versicherungsmathematische Gewinne (+) / Verluste (–) | ||||||||||||||||
| Änderungen demografische Annahmen | –1 | –1 | 86 | 86 | ||||||||||||
| Änderungen finanzielle Annahmen | 523 | 523 | 89 | 89 | ||||||||||||
| Erfahrungsbedingte Anpassungen | –97 | –97 | –38 | –38 | ||||||||||||
| Ertrag aus Planvermögen (ohne Zinsertrag) | –259 | –259 | 235 | 235 | ||||||||||||
| Anpassung aus Asset Ceiling | –132 | –132 | –242 | –242 | ||||||||||||
| Total im übrigen Gesamtergebnis erfasste Neubewertungen | 425 | –259 | –132 | 34 | 137 | 235 | –242 | 130 | ||||||||
| Umrechnungsdifferenzen | 7 | –1 | – | 6 | – | 7 | – | 7 | ||||||||
| Total im übrigen Gesamtergebnis erfasst | 432 | –260 | –132 | 40 | 137 | 242 | –242 | 137 | ||||||||
| Arbeitnehmerbeiträge | –45 | 45 | – | –46 | 46 | – | ||||||||||
| Arbeitgeberbeiträge | 48 | 48 | 51 | 51 | ||||||||||||
| Bezahlte Vorsorgeleistungen | 141 | –129 | 12 | 161 | –149 | 12 | ||||||||||
| Unternehmenszusammenschlüsse | –1 | – | –1 | –1 | – | –1 | ||||||||||
| Total Beiträge und übrige Einflüsse | 95 | –36 | 59 | 114 | –52 | 62 | ||||||||||
| 31. Dezember | –2 324 | 2 526 | –374 | –172 | –2 776 | 2 808 | –242 | –210 | ||||||||
| davon fondsfinanzierte Vorsorgepläne | –2 148 | 2 526 | –374 | 4 | –2 568 | 2 808 | –242 | –2 | ||||||||
| davon nicht fondsfinanzierte Vorsorgepläne | –176 | –176 | –208 | –208 | ||||||||||||
| Barwert übrige Leistungen an Arbeitnehmer | –25 | –27 | ||||||||||||||
| Total | –197 | –237 | ||||||||||||||
| davon Vorsorgevermögen | 22 | 22 | ||||||||||||||
| davon Vorsorgeverpflichtung | –219 | –259 | ||||||||||||||
Die gewichtete durchschnittliche Dauer der leistungsorientierten Verpflichtung beträgt 11.7 Jahre (Vorjahr: 13.2 Jahre).
Für das Berichtsjahr 2023 erwartet der Konzern Arbeitgeberbeiträge im Umfang von CHF 46 Mio. für den Vorsorgeplan in der Schweiz, CHF 1 Mio. zugunsten des Vorsorgeplans in den USA und CHF 10 Mio. für alle anderen Pläne.
Zusammensetzung des Planvermögens
| In Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Eigenkapitalinstrumente | 645 | 826 | ||
| Schuldinstrumente | 536 | 648 | ||
| Liegenschaften | 843 | 836 | ||
| Private-Equity-Instrumente | 235 | 229 | ||
| Flüssige Mittel | 73 | 49 | ||
| Übrige Vermögenswerte | 194 | 220 | ||
| Total | 2 526 | 2 808 |
Die Bewertung von Eigenkapitalinstrumenten, Anleihen und flüssigen Mitteln basiert auf notierten Preisen in aktiven Märkten. Andere Anlagen haben in der Regel keine auf aktiven Märkten notierten Preise. Die Kategorie Übrige Vermögenswerte umfasst Rohstoffe und Versicherungsverbriefungen.
Der Mittelabfluss aus Rentenzahlungen und anderen Verpflichtungen ist verlässlich planbar. Fondsfinanzierte Vorsorgeeinrichtungen vereinnahmen regelmässige Beitragszahlungen. Zudem berücksichtigen die jeweiligen Anlagestrategien die jederzeitige Sicherstellung der Liquidität. Der Konzern nutzt keine Vermögenswerte der Vorsorgeeinrichtungen.
Wesentliche versicherungsmathematische Annahmen
Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen wird jährlich von unabhängigen Aktuaren mittels der Projected-Unit-Credit-Methode bestimmt.
Als wesentliche Annahmen wurden für den Vorsorgeplan in der Schweiz der Diskontsatz und die zukünftige Lohnentwicklung identifiziert. Für den Vorsorgeplan in den USA wird nur der Diskontsatz als wesentliche Annahme beurteilt, da keine weiteren Vorsorgeleistungen mehr an aktive Planteilnehmer gewährt werden und der Plan eingefroren ist.
Wesentliche versicherungsmathematische Annahmen sind:
| 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In % | Schweiz | USA | Schweiz | USA | ||||
| Diskontsatz | 2,20 | 5,01 | 0,30 | 2,78 | ||||
| Lohnentwicklung | 1,50 | – | 1,00 | – | ||||
Die Annahmen zur Sterblichkeit basieren für die Schweiz auf den Sterbetafeln BVG 2020 CMI 1,25% (Vorjahr: BVG 2020 CMI 1,25%) und für die USA auf den Sterbetafeln PRI-2012 FG + MP2021 (Vorjahr: PRI-2012 FG + MP2021).
Folgende Auswirkungen auf die Vorsorgeverpflichtung wären bei Änderungen der versicherungsmathematischen Annahmen zu erwarten:
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diskontsatz | ||||
| 0,25% Zunahme | –2,80% | –3,50% | ||
| 0,25% Abnahme | 2,80% | 3,50% | ||
| Lohnentwicklung | ||||
| 1,00% Zunahme | 1,60% | 1,00% | ||
| 1,00% Abnahme | –1,60% | –1,00% | ||
Die Sensitivitätsanalyse beruht auf realistisch möglichen Änderungen per 31. Dezember 2022. Jede Änderung einer wesentlichen versicherungsmathematischen Annahme wurde dabei separat analysiert. Wechselwirkungen wurden nicht berücksichtigt.
6.3 Aktienbasierte Vergütung
Der Fair Value der aktienbasierten Vergütung wird am Tag der Gewährung bestimmt. Anschliessend wird die aktienbasierte Vergütung über den Erdienungszeitraum als Personalaufwand mit einer Zunahme im Eigenkapital erfasst. Der Personalaufwand basiert auf der erwarteten Anzahl zugeteilter Aktien zuzüglich allfälliger Anpassungen für die Anzahl effektiv zugeteilter Aktien.
Aktienbasierte Vergütungen werden ausschliesslich mittels eigener Aktien abgegolten. Es werden keine zusätzlichen Namenaktien oder Partizipationsscheine emittiert.
Der Konzern führt folgende aktienbasierte Vergütungspläne:
| Aktuelle Pläne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Performance Share Plan (PSP) | Bonus Share Plan (BSP) | Deferred Share Plan (DSP) 2015 | ||||
| Jahr der Implementierung | 2013 | 2013 | 2015 | |||
| Verwendete Instrumente | Namenaktien oder Partizipationsscheine | Namenaktien oder Partizipationsscheine | Performance Share Units (PSU) | |||
| Begünstigte | Mitglieder des Aufsichts-und Strategieausschusses | Führungskräfte des Konzerns (circa 500 Mitarbeitende) | Konzernleitung | |||
Performance und Bonus Share Plans (PSP und BSP)
Der Verwaltungsrat entscheidet jährlich über die konkrete Ausgestaltung der Pläne einschliesslich der vorläufig gewährten Anzahl Aktien, der Ausübungsbedingungen und der Begünstigten des Plans. Ausübungsbedingungen sind Dienstbedingungen, und die festgelegten Ziele basieren ausschliesslich auf nicht marktbezogenen Bedingungen. Die zugeteilten Aktien gehen nach Erfüllung der Ausübungsbedingungen in das Eigentum der Mitarbeitenden über und beinhalten sämtliche damit verbundenen Rechte. Sie unterliegen einer Sperrfrist von drei Jahren, während deren nicht über sie verfügt werden kann.
Im Berichtsjahr wurde im Rahmen der Pläne eine vorläufige Anzahl von 99 313 Aktien gewährt. Die Zuteilung erfolgte zum Fair Value am Tag der Gewährung von CHF 245.80 pro Aktie. Die definitive Anzahl Aktien wird im April 2023 anhand der Zielerreichung für Bonuszahlungen zugeteilt.
Im April 2022 erfolgte eine Anpassung des Personalaufwands anhand der für das Vorjahr definitiv gewährten Anzahl Aktien. Die Anpassung erfolgte auf Basis der zugeteilten 79 713 Aktien zum Fair Value am Tag der Gewährung von CHF 242.60 pro Aktie.
Deferred Share Plan (DSP) 2015
Der Verwaltungsrat gewährt den Begünstigten anhand des vertraglich vereinbarten Zielbetrags Anwartschaftsrechte, sogenannte Performance Share Units (PSU). Jede PSU gibt dem Begünstigten das Recht auf eine noch zu bestimmende Anzahl Aktien. Zu Beginn des Berichtsjahres wird eine Kombination von Wachstums-, Profitabilitäts- und ESG-Zielen für die nächsten drei Berichtsjahre festgelegt. Die gesetzten Ziele basieren ausschliesslich auf nicht marktbezogenen Bedingungen. Die Zielerreichung wird nach dem dreijährigen Erdienungszeitraum beurteilt. Basierend darauf werden die PSU mit einem Umwandlungsfaktor zwischen 0% und 300% in Aktien umgewandelt. Der Maximalwert der umgewandelten Aktien beträgt drei Mal den Wert des Zielbetrags. Die umgewandelten Aktien werden den Begünstigten zu Eigentum zugeteilt und beinhalten alle damit verbundenen Rechte. Im Falle einer qualifizierten Verletzung des Schindler Code of Conduct verfällt das Recht des Begünstigten, die PSU umzuwandeln.
Im Berichtsjahr wurden 19 428 PSU entsprechend dem vertraglich vereinbarten Zielbetrag gewährt (Vorjahr: 22 697 PSU). Der daraus resultierende Personalaufwand wird über den Erdienungszeitraum erfasst. Der Fair Value am Tag der Gewährung von CHF 230.04 (Vorjahr: CHF 226.33) entspricht dem Kurs der Namenaktie zum Zeitpunkt der Gewährung abzüglich des Barwerts der erwarteten Dividenden über den Erdienungszeitraum.
6.4 Entschädigung Verwaltungsrat und Konzernleitung
| In Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Löhne | 23 | 21 | ||
| Beiträge an Vorsorgepläne und Sozialversicherungen | 6 | 5 | ||
| Aktienbasierte Vergütung | 6 | 9 | ||
| Total | 35 | 35 |
Die Tabelle umfasst die an die exekutiven Mitglieder des Verwaltungsrates sowie an die Mitglieder der Konzernleitung ausgerichteten Vergütungen. Die jeweiligen Mitglieder erhalten fixe Vergütungen sowie leistungsabhängige variable Vergütungen. Löhne umfassen auch Bonuszahlungen und Pauschalspesen.
Zudem belaufen sich die an die Mitglieder des Verwaltungsrates der Schindler Holding AG ausbezahlten Honorare und Spesenentschädigungen auf CHF 3 Mio. (Vorjahr: CHF 3 Mio.)